截至2025年12月26日收盘，四方光电（688665）报收于49.67元，较上周的47.84元上涨3.83%。本周，四方光电12月26日盘中最高价报50.66元。12月22日盘中最低价报47.63元。四方光电当前最新总市值49.94亿元，在通用设备板块市值排名125/217，在两市A股市值排名3373/5178。

本周关注点

• 公司公告汇总：财务负责人肖学武因个人原因辞职，敖鸣女士获聘为新任财务负责人。
• 公司公告汇总：公司修订并新增多项治理制度，涵盖财务负责人、董事薪酬、投资者关系等方面。
• 公司公告汇总：制定防止控股股东占用资金管理制度，明确禁止各类变相资金占用行为。

四方光电股份有限公司董事会于2025年12月26日收到财务负责人肖学武先生的书面辞职报告，其因个人原因辞去职务，辞职后不再担任公司任何职务。同日，公司召开第三届董事会第五次会议，聘任敖鸣女士为新任财务负责人，任期至第三届董事会任期届满。敖鸣女士具备相关任职资格，未直接持有公司股份，与公司控股股东、实际控制人无关联关系。

公司于2025年12月26日召开第三届董事会第五次会议，审议通过《关于修订并新增部分公司治理制度的议案》。根据法律法规及《公司章程》规定，结合实际情况，公司对董事会专门委员会工作制度、独立董事专门会议工作制度、防止控股股东占用资金管理制度等多项制度进行修订，并新增财务负责人工作制度、董事和高级管理人员薪酬管理制度等制度。部分修订及新增制度需提交股东大会审议，相关制度全文将披露于上海证券交易所网站。

公司制定防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度，明确禁止通过垫付费用、代偿债务、拆借资金、委托贷款、无真实交易票据等方式占用公司资金，严禁以“期间占用、期末偿还”或“小金额、多批次”形式变相占用。公司建立核查机制，由董事会、审计委员会定期检查资金往来情况，发现异常需及时披露。资金占用原则上应以现金清偿，限制非现金资产抵债。对违规行为将追究责任并采取处罚措施。

公司制定内部审计制度，明确内部审计机构对董事会负责，定期向审计委员会报告工作，对公司内部控制、财务信息、风险管理等进行监督检查。制度规定了内部审计机构的职责、权限、工作程序及档案管理要求，并强调审计人员的独立性与职业道德。内部审计结果将用于内部控制评价报告的编制，重大缺陷需及时披露。

公司制定投资者关系管理制度，旨在加强与投资者的信息沟通，完善公司治理结构，保护投资者权益。制度依据公司法、证券法、上市公司投资者关系管理工作指引等法律法规及公司章程制定。公司通过官网、电话、邮件、上证e互动平台等多种渠道开展投资者关系活动，定期召开业绩说明会、投资者说明会等，并及时发布活动记录。董事会秘书负责组织协调，董事会办公室为职能部门。

公司制定董事和高级管理人员薪酬管理制度，明确薪酬与公司效益、工作目标及长远发展挂钩，实行按劳分配、责权匹配、公开公平公正考核。独立董事及未在公司任职的非独立董事发放津贴，标准参考同行业并以聘任合同为准。薪酬由董事会薪酬与考核委员会制定并考核，董事津贴需经股东会审议，高管薪酬报董事会审议。特殊情况可降薪或不发绩效奖金，薪酬调整需经审批程序。

公司制定市值管理制度，旨在通过提升公司质量、加强信息披露、优化投资者关系管理等方式，促进公司投资价值合理反映公司质量。制度明确董事会为领导机构，董事长为第一责任人，董事会秘书为直接负责人，董事会办公室负责具体执行。公司应聚焦主业，运用并购重组、股权激励、现金分红、股份回购等方式提升投资价值，严禁操纵信息披露、内幕交易等违法违规行为。

公司制定对外投资管理制度，明确对外投资包括股权投资、资产收购、金融资产投资等。公司股东会、董事会、董事长根据投资规模和标准分级审批。制度还规定了投资的转让与收回、人事管理、财务管理及审计等内容，旨在规范投资行为，防范风险，提高投资效益。

公司制定《授权管理制度》，明确股东会、董事会、董事长及总裁在交易事项中的决策权限。重大交易需经董事会或股东会审议，董事长可审批未达董事会标准的交易，总裁可在董事长授权范围内决策。制度强调授权范围内行使职权，越权将追责。审计委员会监督制度实施。

公司制定董事和高级管理人员离职管理制度，明确离职情形、生效条件、移交手续、未结事项处理及离职后的义务等内容。制度规定了董事和高级管理人员在离职后仍需履行的忠实义务、保密义务及股份转让限制，并要求离职时办理工作交接，必要时接受离任审查或审计。相关股份变动须遵守法律法规及承诺。

公司制定信息披露管理制度，旨在规范公司信息披露行为，保护投资者合法权益。制度依据中国证监会及上海证券交易所相关规定制定，明确信息披露的基本原则、内容及流程。公司信息披露包括定期报告、临时报告、重大事项公告等，要求信息真实、准确、完整、及时、公平披露。董事会秘书负责组织和协调信息披露事务，董事长为信息披露第一责任人。制度还规定了定期报告、临时报告的披露要求、内部流转程序、保密措施及责任追究机制。

公司制定对外担保管理制度，明确公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，实行统一管理，未经董事会或股东会批准不得擅自签署担保文件。公司对外担保须要求对方提供反担保，且反担保方应具备实际承担能力。制度规定了担保对象的条件、审查审批程序，明确须经董事会或股东会审议的情形，包括为股东、实际控制人及其关联方提供担保等。公司应持续监控被担保人财务状况，担保债务到期未履行或出现重大事项需及时披露。违规担保将追究责任。

公司制定外汇套期保值业务管理制度，旨在规范外汇套期保值业务，防范汇率风险。制度适用于公司及子公司，明确业务范围包括远期结售汇、外汇掉期、利率互换、外汇期权等。公司仅可与具备资质的金融机构交易，交易金额不得超过外汇收支预算，不得使用募集资金。董事会或股东会根据交易规模履行审批职责，财务部门负责具体操作，内部审计机构负责监督。制度还规定了信息隔离、风险报告、信息披露等要求。

公司制定募集资金管理制度，规范募集资金的存储、使用、投向变更及监督管理。募集资金应专款专用，用于主营业务及科技创新领域，不得用于财务性投资或变相改变用途。公司须开设募集资金专户，签订三方监管协议，确保资金存放安全。募投项目变更需经董事会决议并提交股东大会审议。公司应定期披露募集资金使用情况，保荐机构应进行现场核查并出具专项报告。

公司制定董事会专门委员会工作制度，涵盖审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与ESG委员会及提名委员会。各委员会分别负责财务审计监督、董事高管薪酬考核、公司战略与ESG发展研究、董事及高管人选推荐等职责。制度明确了各委员会的人员组成、任职条件、职责权限、议事规则等内容，旨在完善公司治理结构，强化董事会决策功能。

公司制定董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度，明确适用对象为公司董事及高级管理人员，规定了股份转让的禁止情形、买卖股票的敏感期限制、每年可转让股份的比例上限等内容。制度还要求相关人员在买卖股票前申报计划，及时披露股份变动情况，并对违规交易行为的法律责任作出规定。该制度依据《公司法》《证券法》等相关法律法规制定，自董事会审议通过之日起生效。

公司制定会计师事务所选聘制度，明确选聘需经审计委员会审议后提交董事会和股东会决定，控股股东不得指定会计师事务所。选聘应采用竞争性谈判、公开招标等方式，评价标准中质量管理水平权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%。制度对会计师事务所的资质、执业质量、审计费用调整、人员轮换、信息披露等作出规定，并明确了改聘情形及程序。

公司制定独立董事专门会议工作制度，明确关联交易、变更承诺方案、被收购事项等需经独立董事专门会议审议，并经全体独立董事过半数同意后提交董事会。独立董事行使特别职权前也需经专门会议审议通过。会议可采用现场或通讯方式召开，决议须经全体独立董事过半数同意通过，会议记录由董事会秘书保存至少十年。

公司制定关联交易管理制度，明确关联人、关联关系及关联交易的定义。制度规定了关联交易的决策程序，包括董事会和股东会审议时关联董事和关联股东的回避表决机制。对于重大关联交易，需经独立董事过半数同意，并提交董事会或股东会审议，部分情形需提供评估或审计报告。日常关联交易可按类别预计并披露，部分交易可免于关联交易审议程序。制度还规定了关联交易的信息披露、合同签订原则及价格公允性要求。

公司制定分红管理制度，明确公司应建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者权益。制度规定了现金分红的条件、比例及决策程序，强调在盈利且无重大资金支出时优先实施现金分红，并对不同发展阶段的公司设定差异化现金分红比例。董事会需就股东回报进行专项论证，利润分配方案须经股东会审议，同时要求在年报中披露分红政策执行情况。

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